內部稽核

內部稽核組織

本公司內部稽核室係隸屬於董事會之獨立單位，稽核工作範圍涵蓋本公司所有管理功能，稽核對象包括本公司各單位。
配置稽核室主管一人執行一般及專案業務檢查工作。並於「內部稽核制度」訂定內部稽核室主管之任免經審計委員會同意，並提董事會決議；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。
稽核主管/人員之基本資料、學歷、經歷及所受訓練等資料均依金管會規定於每年一月底前以網際網路資訊系統申報該會備查。

內部稽核運作

內部稽核工作，主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，稽核範圍包含本公司所有作業及子公司，另視必要性執行專案稽核。內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告，於法定期限前交付獨立董事查閱，若有重大特殊情事者，亦得即時向各審計委員會委員報告。稽核室主管除定期向審計委員會報告稽核業務外，並列席董事會報告。

內部稽核覆核各單位及子公司所執行的內部控制制度自行評估作業，包括評估該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行評估結果，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，做為本公司審計委員會、董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，並於法定期限前將內部控制制度聲明書提請董事會決議通過後向主管機關辦理公告申報。